ISA 계좌 단점 VS 장점 총정리 개설 전 알아야 하는 6가지

구분	신탁형	중개형	일임형
가입기관	은행	증권사	증권사 or 은행
투자 상품	예금, 펀드, 리츠, RP, ELS, ETF/ETN	국내주식, 채권, 리츠, ETF/ETN, 펀드, RP	펀드
투자 방법	본인 직접 선택	본인 직접 선택	투자 전문가가 운용

신탁형과 중개형의 가장 큰 차이점은 신탁은 [예금]에 가능한 것 그리고 중개형은 [국내주식과 채권]에 투자 가능한 점이다.

ISA 계좌 개설은 1개만 가능하기 때문에 더 선호하는 투자 상품이 있는 곳으로 개설하면 된다.

결정해서 계좌를 만들고 나면 보통 [일반형]으로 만들어지는데 이건 비과세 한도가 최대 200만원까지다.

그런데 만약 [근로소득 5,000만원 이하 또는 종합소득 3,800만원 이하] 조건에 해당되면 [서민형]이라서 비과세 한도가 2배 올라 400만원까지임.

이미 일반형으로 만들었어도 소득 변경으로 조건에 해당하면 서민형으로 전환이 가능함.

그리고 만약 비과세 한도를 초과하면 15.4% 세율이 아닌 9.9% 세율을 적용 받는다.

ISA 계좌 쓰는 것만으로도 비과세를 챙기고 분리과세까지 챙길 수 있어 인기가 많음.

장점

[주식 매매차익 비과세]

현재까지 국내주식 매매차익에 대한 세금이 없지만 2025년에는 금융투자소득세가 적용되어 5,000만원 초과 수익이 있을 경우 세금 부과 대상이 됨.. 그런데 ISA 계좌 통한 투자는 양도소득세가 모두 비과세로 적용된다.

[과세이연]

연금저축펀드와 같이 과세이연이 적용된다.

만기시점에 한꺼번에 최종적인 세금을 계산하기 때문에 내가 세금을 내야하는 시점을 뒤로 미룰 수 있음. 미리 납부해야 할 세금으로 다시 재투자가 가능하기 때문에 활용하기 좋음.

[세제혜택]

ISA 계좌 장점 중 가장 큰 세제혜택.

일반형은 200만원 그리고 서민형은 400만원까지 비과세이고 초과금액에 대해서는 9.9% 분리과세가 적용되는데 금융소득종합과세에도 포함되지 않고 건강보험료 산정소득 또한 반영되지 않아 세금을 많이 줄일 수 있다.

[중도인출]

원금 내에서는 횟수와 상관없이 인출이 얼마든지 인출이 가능함

[세액공제 혜택(ISA 만기 전환 시)]

ISA 계좌 금액을 연금계좌로 전환 시 금액의 10% 그리고 최대 300만원 한도로 세액공제가 된다.

예를 들어 3년 유지해서 3천만원이 만기되어 연금계좌로 옮긴 경우 다음 년도에 10%인 3백만원을 추가로 세액공제 받는다.

활용 꿀팁

1년에 2천만원씩 3년 납입
4년차에 2천 더 넣고 해지
총 8천만원+@를 연금계좌로 이전 (해지 후 2개월 이내)
다시 ISA 계좌 개설, 그 해 2천만원 납입(한해에 4천만원 납입 가능)
차년도 300만원 추가 세액공제

일단 ISA 계좌 2천만원씩 3년간 납입하고 4년차에는 2천만원을 더 넣고 바로 해지시키자.

그러면 총 8천만원이 모이는데 여기에 플러스 배당금이나 수익금이 붙을텐데 이 금액을 연금계좌로 이전하면 된다.

여기서 주의할 점은 ISA 계좌를 해지한 뒤에 2개월 내에 연금계좌로 꼭 이전을 해야함. 그리고 다시 ISA 계좌 만들면 된다.

만들고 그 해에 2천만원을 추가로 납입해주자. 그럼 아까 4년차인 시점에 2천만원을 이미 넣었는데 다시 개설해서 또 2천만원을 넣었으니 1년에 4천만원을 납입한 셈이다. 그리고 다음 해에 300만원을 추가 세액공제 받으면 꿀임.

이렇게 활용하면 짧은 기간내에 많은 돈을 넣을 수 있어 절세 혜택을 최대로 높일 수 있음.

손익통산

투자 손실과 이익을 통산해서 계산한다는 뜻인데 ISA 계좌의 경우 해지하는 시점에 딱 1번만 쓸 수 있는 혜택이다.

이해가 쉽게 일반계좌와 ISA 계좌 비교해서 적자면

수익: 국내주식 5천만원 / 배당금 2천만원
손실: 펀드 1천만원

현재는 주식에는 세금이 없어 제외하고 배당금과 펀드 손실 금액에 대해서 합산하면 된다.

일반은 배당금으로 벌어들인 2천만원 수익이 모두 과세기준에 포함되고 ISA는 손실을 본 1천만원을 제외해서 과세기준은 1천만원뿐이다.

그럼 결과적으로 세금은 얼마나 차이가 나냐?

일반계좌는 2천만원의 15.4%를 가져가니까 [3,080,000원]을 납부해야 한다.

반면 ISA는 과세기준 1천만원에다가 비과세 한도 금액 200만원 빼면 800만원이 과세기준이다. 여기에다가 비과세 한도 초과에 대해서는 15.4%가 아닌 9.9%를 가져가니까 납부 할 세금은 [792,000원]으로 큰 차이가 난다.. 동일한 수익과 손실이 났음에도 세금은 무려 220만원 가량 차이남.

ISA 계좌 단점

[의무 보유기간 3년, 납입 한도 연 2천만원]

만약 3년을 채우지 못하고 중도해지하면 일반과세로 세금을 토해내야 한다.

또 납입한도가 연 2천만원(최대1억)으로 정해져 있음.

[원금만 중도인출]

중도인출이 가능하나 수익이나 배당금을 뺄 수는 없다. 또 원금 내에서 자유롭게 입출금이 가능하나 출금한 금액은 입금 한도에서 차감이 된다.

예를 들어 올해 2천만원을 전부 채웠는데 돈이 필요해 1천만원을 꺼내서 쓰고 다시 넣으려고 했더니 이미 입금 한도는 찼기 때문에 납입이 불가능하다.

[해외주식 직접 투자 불가]

대신 국내에 상장된 해외 ETF에는 투자가 가능하다.

[게좌 만기 시 모든 자산 환매 및 매도 필수]

이 말은 ETF로 3년 동안 잘 모아가고 있어도 계좌가 만기되는 시점에는 ETF를 연금저축펀드에 옮길 수 없으니 전부 판 다음에 현금화 시켜서 옮기든 계좌를 해지하든 둘 중에 하나다.

[금융소득종합과세 대상자 가입 불가]

연금계좌 VS ISA 계좌

구분	연금계좌	ISA 계좌
연 납입한도	1년 1,800만원 (최대 한도 X)	1년 2,000만원 (최대 1억 원)
가입대상	누구나 1살 아기도 가능	만 19세 이상 누구나 (근로소득 있으면 만 15~19세)
투자종목	국내 개별주식 투자 X	국내 개별주식 투자 O
비과세	X	O 기본 200만원 (서민형 400만원) 비과세
세액공제	O	X (만기 이전할 때만 가능)
세금	연금개시 후 연금소득세 저율과세(연3.3~5.5%)	비과세 한도 초과 시 9.9% 분리과세
목적	노후 및 은퇴 자금	중기 목적 자금

둘 중에 고민중이라면 마지막 [목적]에 따라서 고르면 된다.

만약 노후자금으로 돈을 불리겠다면 연금계좌를 선택하고 아직 장기간 돈을 묶을 여유가 되지 않으면 무리하지 말고 ISA 게좌로 선택하면 된다.

어떤 게 더 좋다기 보다는 본인이 돈을 모으려는 목적이 무엇인지에 따라서 갈림. 만약 여유가 되고 두 가지 전부 필요하면 둘 다 활용하면 된다.

ISA 추천

중기 3~5년 목적자금이 필요한 사람
배당주 투자자
국내상장 해외 ETF 투자자
예금 가입자 (신탁형 활용)

배당소득세 15.4%를 내야하는 배당주 투자자와 국내상장 해외 ETF 투자자들이 활용하면 정말 좋은 계좌다.

만약 예금 가입을 하더라도 신탁형 ISA를 활용하면 이자소득세를 아낄 수 있어 쓸만함.

ISA 비추천

국내 주식만 하는 사람
3년 이내 목돈이 필요한 사람

국내 주식은 일반계좌로도 매매차익에 대해서 세금이 없기 때문에 굳이 돈 묶이는 ISA가 필요하지 않음.

그리고 3년 내 목돈이 나가는 사람은 중도 해지 리스크가 있어 그냥 처음부터 가입하지 말고 다른 곳에서 돈을 불리자.

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